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          出納工作職責和報銷流程

          發布時間:2020-03-18 14:30:03 查看人數:1012

          出納工作職責

          一、認真做好幼兒園的往來帳目,做好現金收支。

          二、嚴格執行現金管理制度,做到日清月結,手續齊備,數目清楚,不得以工作之便牟取私利。

          三、堅持原則,手續健全,發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。

          四、不斷提高業務水平,熟悉各項費用支出,勤儉節約、工作熱情、細心、態度和藹,除做好本職工作外,服從園領導分配的其它工作。

          五、嚴格遵守如庫存現金超額,超過核定的限額,必須存入銀行,不得自行保留。

          六、按照規定,收入現金必須開給交款人正式收據。支付現金應取得合法的票據。

          七、對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證不予受理,同時應及時向單位領導報告。

          八、及時辦理現金收支的賬戶處理,必須單獨設立現金日記賬。出納人員應每天核對現金庫存,做到日清月結,不得作制,不準白條抵庫,每天編制記賬憑證輸入電腦,保證賬款相符。

          九、出納員開出的收據,必須在帳上反映或在收據存根量上登記入帳的憑證號。

          十、保存好每月的憑證,不得對財務人員以外的人查詢。因故調動或離職應辦好移字手續,并由園長負責監交。

          報銷流程

          借款單據

          1、員工如需借款,需先經園長同意,然后填寫借款單據,注明借款用途,借款時間,借款人,借款金額(大小寫)等信息。

          2、園長簽字后,到財務處借款。借款人自借款后財務掛借款人個人賬戶(公事或私事一律掛個人賬戶),借款人事情辦完后抓緊時間報賬,否則下月開工資時從工資中扣除(備用金除外)。

          報銷單據

          1、日常費用指日常發生的、經常性的費用類(不含貨款、加工費、工資),該類費用報銷時,一律使用“費用報銷單”進行報銷;(如購買辦公用品、幼兒用品、應在票據粘貼處寫明)

          2、“票據粘貼處”應附發票或收據,附件內容、大小寫金額必須一致,如有不一致者,按最小金額報銷;

          3、附件一律用膠水粘貼在“票據粘貼處”正面,并保證票據正面朝上,不得倒置;

          4、報銷流程:

          ①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“票據粘貼處”后,并按“票據粘貼處”上內容填寫完整并在報銷人處簽字;

          ②、報銷單送財務處審核簽字;

          ③、經審核無誤的“票據粘貼處”送園長處審批。

          ④、出納根據園長審批后的報銷單支付款項或結清借款。

          二、費用發生盡量取得正式稅務發票;如為收據報銷時,收據上必須有服務方的合法印章或簽字。

          三、支付款項票據必須保證干凈、整潔、書寫規范、大小寫數據清晰且一致。

          本報銷制度適用于公司全體人員并從文發之日起執行,請全體人員共同遵守,如有不懂處可向財務部咨詢。

                                                     羊洋集團幼兒園

                                                             


          出納工作職責和報銷流程

          出納工作職責一、認真做好幼兒園的往來帳目,做好現金收支。二、嚴格執行現金管理制度,做到日清月結,手續齊備,數目清楚,不得以工作之便牟取私利。三、堅持原則,手續健全,發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。四、不斷提高業務水平,熟悉各項費用支出,勤儉節約、工作熱情、細心、態度和藹,除做好本職工作外
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